2020年度

绵阳市审计局部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

公开时间：2021年9月24日

第一部分 部门概况 3

一、基本职能及主要工作 3

二、机构设置 4

第二部分 2020年度部门决算情况说明 6

一、 收入支出决算总体情况说明 5

二、 收入决算情况说明 5

三、 支出决算情况说明 5

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 6

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 8

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 9

八、政府性基金预算支出决算情况说明 10

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 10

十、其他重要事项的情况说明 11

第三部分 名词解释 21

第四部分 附件 24

附件1 24

附件2 30

第五部分 附表 34

 

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市直有关部门和县（市、区）党委、政府通报审计情况和审计结果；直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况、市级预算执行情况和其他财政收支、市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对市出资企业领导干部经济责任审计；组织对与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题等；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；与县市区党委、政府共同领导县市区审计机关；指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设和维护全市审计信息系统；承担经市政府批准保留的行政审批事项等。

（二）2020年重点工作完成情况。

截至2020年12月31日，市本级共审结审计项目39个（含审计调查）。其中：财政审计19个，投资审计5个，专项审计6个，经责审计8个，企业审计1个。审计共查出违规金额745万元，管理不规范金额300747万元，审计发现非金额计量问题265个。提出审计建议135条。提交审计信息83篇。移送处理事项13件。向社会公告审计结果15篇。

二、机构设置

市审计局下属二级预算单位1个，是绵阳市审计信息中心。

绵阳市审计信息中心为非独立核算的二级预算单位，与绵阳市审计局一同编制部门决算。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计2241.11万元，支出总计2112.57万元。与2019年相比，收入总计减少54.18万元，下降2.36%。支出总计减少182.72万元，下降7.96%。主要变动原因是，人员减少以及项目经费的压减。

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计2241.11万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2241.11万元，占100%。

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计2112.57万元，其中：基本支出1717.75万元，占81.31%；项目支出394.82万元，占18.69%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计2241.11万元，支出总计2112.57万元。与2019年相比，财政拨款收入总计减少54.18万元，下降2.36%。支出总计减少182.72万元，下降7.96%。主要变动原因是人员减少以及项目经费的压减。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2112.57万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少182.72万元，下降7.96%。主要变动原因是人员减少以及项目经费压减。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出2112.57万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1815.81万元，占85.95%；社会保障和就业（类）支出155.63万元，占7.37%；卫生健康支出39.51万元，占1.87%；住房保障支出（类）101.62万元，占4.81%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为2112.57，完成预算94.26%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为1326.44万元，完成预算98.99%，决算数小于预算数的原因是人员减少。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为55.14万元，完成预算45.57%，决算数小于预算数的原因是疫情影响等原因部分项目未实施完毕。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为113.69万元，完成预算73.3%，决算数小于预算数的原因是疫情影响等原因部分项目未实施完毕。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为7.36万元，完成预算49.07%，决算数小于预算数的原因是疫情影响等原因部分项目未实施完毕。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为94.54万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算为218.63万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）:支出决算为0.4万元，完成预算80%，决算数小于预算数的原因是部分指标未执行完毕。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为103.49万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为51.74万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.卫生健康（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:支出决算为0.07万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为36.26万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位（项）:支出决算为3.18万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为77.62万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

14.住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）:支出决算为24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1717.75万元，其中：

人员经费1535.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费182.03万元，主要包括：办公费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为18.17万元，完成预算58.54%，决算数小于预算数的主要原因厉行节约，严格控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算17.35万元，占95.49%；公务接待费支出决算0.82万元，占4.51%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出。本年及上年的预决算中均无因公出国（境）支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出17.35万元,完成预算68.79%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加8.26万元，增长90.87%。主要原因是公车用油管理改革。

其中：公务用车购置支出0万元。截至2020年12月底，我局共有公务用车2辆，其中：机要通讯车1辆、老干部用车1辆。

公务用车运行维护费支出17.35万元。主要用于机要通讯、调研工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.82万元，完成预算14.09%。公务接待费支出决算比2019年减少0.83万元，下降50.3%。主要原因是公务接待减少。其中：

国内公务接待支出0.82万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待7批次，42人次（不包括陪同人员），共计支出0.82万元，具体内容包括：接待遂宁市审计局来绵调研0.04万元，接待巴中市审计局来面调研0.1万元，接待省经责联席办来绵调研0.3万元等。

无外事接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

无政府性基金预算支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

无国有资本经营预算支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，市审计局机关运行经费支出182.03万元，比2019年减少34.21万元，下降15.82%。下降的主要原因是人员减少以及疫情影响。

（二）政府采购支出情况

2020年，市审计局政府采购支出总额267.7万元，其中：政府采购服务支出267.7万元。主要用于经济责任审计购买社会服务。授予中小企业合同金额267.7万元，占政府采购支出总额的100%，其中：无授予小微企业合同金额。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，市审计局共有车辆2辆，其中：机要通讯车1辆、老干部用车1辆。

单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对经济责任审计专项经费等项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对所有项目开展绩效监控，年终执行完毕后，所有项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门（单位）按要求对2020年部门（单位）整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我局2020年部门整体支出情况良好，在部门预算管理、综合管理、绩效结果应用等方面均按相关要求执行。本部门（单位）还自行组织了7个项目支出绩效评价，从评价情况来看，我局通过2020年相关项目的实施，为提升审计人员专业水平，加强审计信息化建设，全面提高审计监督质效提供了有力支持。通过自评，也发现部分项目支出进度滞后的问题。

1. 项目绩效目标完成情况。

本部门在2020年度部门决算中反映“审计业务费””市级预算执行和其他财政收支监督检查经费”“经济责任审计专项经费”等7个项目绩效目标实际完成情况。现按照要求，选取5个项目进行公开。

（1）审计业务费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数25.5万元，执行数为10.47万元，完成预算的41.06%。通过项目实施，保障了审计业务质效提升的业务培训、业务会议召开等的资金需求。

（2）经济责任审计专项经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。通过审计，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。及时揭示和反映新情况、新问题、新趋势。

（3）金审工程网络运维费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，对市（州）、县（市、区）两级审计机关机房基础设施及设备、网络设备、安全设备、计算机终端等相关设备的维护、管理；保障审计会商系统、邮件系统、现场审计实施系统、联网审计系统、数据中心等信息系统的运行维护；协助所在市（州）审计局开展包括金审工程三期在内的信息化建设项目；配合做好有关安全检查、会议保障等。

（4）市级预算执行和其他财政收支监督检查经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为2.47万元，完成预算的49.4%。通过项目实施，结合审计项目检查、专项组织检查等方式，采取大数据全覆盖分析、实地查看、走访核实等多种形式对市级预算单位2020年度及以前年度的预算执行和其他财政收支情况进行检查，检查资金使用管理情况、项目建设进度、项目效益发挥情况、问题整改情况等，必要时将延伸至区县、乡镇等相关部门，通过检查达到提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用，揭示和遏制违规违纪问题发生等作用。全年对所有市级单位预算执行及其他财政收支情况进行大数据分析，并根据数据分析结果开展检查。

（5）金审工程设备更新费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为2.36万元，完成预算的23.6%。通过项目实施，补充审计机关机房基础设施及设备、网络设备、安全设备、计算机终端等相关设备，保障审计会商系统、邮件系统、现场审计实施系统、联网审计系统、数据中心等信息系统的运行维护。

项目绩效目标完成情况表：

项目绩效目标自评表
（2020年度）
政策（项目）名称			审计业务费
项目主管部门			绵阳市审计局		资金使用单位	绵阳市审计局
项目资金 （万元）				全年预算数	全年执行数		预算执行率
			年度资金总额：	25.5	10.47		41.06%
			其中：中央、省补助	0	0
			市级财政资金	0	0
			县级财政资金	0	0
			其他资金	0	0
总体目标完成情况	总体目标				全年实际完成情况
	依据审计业务需要，结合上级审计机关安排，对审计干部进行培训，切实提升审计人员专业能力。根据审计项目进度，适当召开审计业务会议，提高项目质量。采购业务用资料、办公用品，切实为审计工作开展提供后勤保障。				依据审计业务需要，结合上级审计机关安排，对审计人员进行了培训，切实提升审计人员专业能力。召开了审计业务会议，提高项目质量。采购业务用资料、办公用品，切实为审计工作开展提供了后勤保障。
绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标		指标值	全年实际完成值
	产 出 指 标	数量指标	通过对市本级和九个县（市区）审计干部专业化的培训，针对每个审计项目召开审计业务会议等方式，切实保障审计项目质量。		完成全年审计计划中的审计项目	基本完成全年审计项目，部分项目延迟到下年
		质量指标	全面提升审计专业胜任能力，提升审计项目质量。		高质量完成审计项目	高质量完成审计项目
		时效指标	2020年12月31日		按时完成	按时完成
	效 益 指 标	经济效益指标	提高工作效率。		提高工作效率。	提高工作效率。
		可持续影响指标	提升审计专业能力，提高审计项目质量。		提高审计项目质量	提高审计项目质量
	满意度指标	服务对象 满意度指标	按照廉洁从审相关规定，确保被审计单位满意。		被审计单位满意	被审计单位满意
说明	无。

附件  项目绩效目标自评表
（2020年度）
政策（项目）名称			经济责任审计专项经费
项目主管部门			绵阳市审计局		资金使用单位	绵阳市审计局
项目资金 （万元）				全年预算数	全年执行数		预算执行率
			年度资金总额：	10	10		100%
			其中：中央、省补助	0	0
			市级财政资金	0	0
			县级财政资金	0	0
			其他资金	0	0
总体目标完成情况	总体目标				全年实际完成情况
	通过审计，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。大力提倡研究审计，及时揭示和反映新情况、新问题、新趋势，推进国家治理体系和治理能力现代化，为决胜全面小康、奋力推动治蜀兴川再上新台阶发挥积极作用。				通过审计，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。大力提倡研究审计，及时揭示和反映新情况、新问题、新趋势，推进国家治理体系和治理能力现代化，为决胜全面小康、奋力推动治蜀兴川再上新台阶发挥积极作用。
绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标		指标值	全年实际完成值
	产 出 指 标	数量指标	为全年的经济责任审计项目开展提供基本办公条件。		提供基本办公条件	提供基本办公条件
		质量指标	开展审前调查；制定审计实施方案；开展现场审计；提交审计报告和结果报告。分层分类实现审计监督全覆盖。		分层分类实现审计监督全覆盖	分层分类实现审计监督全覆盖
		时效指标	2020年12月31日		按时完成	按时完成
	效 益 指 标	经济效益指标	通过审计，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。		促进经济高质量发展、全面深化改革、权力规范运行、反腐倡廉	促进经济高质量发展、全面深化改革、权力规范运行、反腐倡廉
		可持续影响指标	大力提倡研究审计，及时揭示和反映新情况、新问题、新趋势，推进国家治理体系和治理能力现代化，为决胜全面小康、奋力推动治蜀兴川再上新台阶发挥积极作用		为决胜全面小康、奋力推动治蜀兴川再上新台阶发挥积极作用	为决胜全面小康、奋力推动治蜀兴川再上新台阶发挥积极作用
	满意度指标	服务对象 满意度指标	确保经济责任审计项目相关人员满意。		满意	满意
说明	无。

项目绩效目标自评表
（2020年度）
政策（项目）名称			金审工程网络运维费
项目主管部门			绵阳市审计局		资金使用单位	绵阳市审计局
项目资金 （万元）				全年预算数	全年执行数		预算执行率
			年度资金总额：	5	5		100%
			其中：中央、省补助	0	0
			市级财政资金	0	0
			县级财政资金	0	0
			其他资金	0	0
总体目标完成情况	总体目标				全年实际完成情况
	对市（州）、县（市、区）两级审计机关机房基础设施及设备、网络设备、安全设备、计算机终端等相关设备的维护、管理；保障审计会商系统、邮件系统、现场审计实施系统、联网审计系统、数据中心等信息系统的运行维护；协助所在市（州）审计局开展包括金审工程三期在内的信息化建设项目；配合做好有关安全检查、会议保障等。				对市（州）、县（市、区）两级审计机关机房基础设施及设备、网络设备、安全设备、计算机终端等相关设备的维护、管理；保障审计会商系统、邮件系统、现场审计实施系统、联网审计系统、数据中心等信息系统的运行维护；协助所在市（州）审计局开展包括金审工程三期在内的信息化建设项目；配合做好有关安全检查、会议保障等。
绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标		指标值	全年实际完成值
	产 出 指 标	数量指标	市县两级金审工程相关系统全年运维		金审工程相关系统	金审工程相关系统
		质量指标	金审工程系统运行通畅		无重大故障	无重大故障
		时效指标	2020年12月31日		按时完成	按时完成
	效 益 指 标	经济效益指标	提高工作效率。		提高工作效率	提高工作效率
		可持续影响指标	在审计业务中运用专门的信息系统，提升审计技术水平。		提升审计技术水平	提升审计技术水平
	满意度指标	服务对象 满意度指标	审计人员和被审计单位满意。		满意	满意
说明	无。

项目绩效目标自评表
（2020年度）
政策（项目）名称			市级预算执行和其他财政收支监督检查经费
项目主管部门			绵阳市审计局		资金使用单位	绵阳市审计局
项目资金 （万元）				全年预算数	全年执行数		预算执行率
			年度资金总额：	5	2.47		49.4%
			其中：中央、省补助	0	0
			市级财政资金	0	0
			县级财政资金	0	0
			其他资金	0	0
总体目标完成情况	总体目标				全年实际完成情况
	计划通过结合审计项目检查、专项组织检查等方式，采取大数据全覆盖分析、实地查看、走访核实等多种形式对市级预算单位2020年度及以前年度的预算执行和其他财政收支情况进行检查，检查资金使用管理情况、项目建设进度、项目效益发挥情况、问题整改情况等，必要时将延伸至区县、乡镇等相关部门，通过检查达到提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用，揭示和遏制违规违纪问题发生等作用。计划全年对所有市级单位预算执行及其他财政收支情况进行大数据分析，并根据数据分析结果开展检查。				通过结合审计项目检查、专项组织检查等方式，采取大数据全覆盖分析、实地查看、走访核实等多种形式对市级预算单位2020年度及以前年度的预算执行和其他财政收支情况进行检查，检查资金使用管理情况、项目建设进度、项目效益发挥情况、问题整改情况等，必要时将延伸至区县、乡镇等相关部门，通过检查达到提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用，揭示和遏制违规违纪问题发生等作用。全年对所有市级单位预算执行及其他财政收支情况进行大数据分析，并根据数据分析结果开展检查。
绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标		指标值	全年实际完成值
	产 出 指 标	数量指标	全年财政资金监督检查		全年财政资金监督检查	全年财政资金监督检查
		质量指标	检查工作完成率		100%	100%
		时效指标	2020年12月31日		按时完成	按时完成
	效 益 指 标	经济效益指标	提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用，揭示和遏制违规违纪问题发生等作用。		提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用，揭示和遏制违规违纪问题发生等作用。	提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用，揭示和遏制违规违纪问题发生等作用。
	满意度指标	服务对象 满意度指标	审计人员和被审计单位满意。		满意	满意
说明	无。

项目绩效目标自评表
（2020年度）
政策（项目）名称			金审工程设备更新费
项目主管部门			绵阳市审计局		资金使用单位	绵阳市审计局
项目资金 （万元）				全年预算数	全年执行数		预算执行率
			年度资金总额：	10	2.36		23.6%
			其中：中央、省补助	0	0
			市级财政资金	0	0
			县级财政资金	0	0
			其他资金	0	0
总体目标完成情况	总体目标				全年实际完成情况
	补充审计机关机房基础设施及设备、网络设备、安全设备、计算机终端等相关设备，保障审计会商系统、邮件系统、现场审计实施系统、联网审计系统、数据中心等信息系统的运行维护。				补充审计机关机房基础设施及设备、网络设备、安全设备、计算机终端等相关设备，保障审计会商系统、邮件系统、现场审计实施系统、联网审计系统、数据中心等信息系统的运行维护。
绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标		指标值	全年实际完成值
	产 出 指 标	数量指标	更新金审工程设备		需要更新的设备	需要更新的设备
		质量指标	金审工程系统运行通畅		无重大故障	无重大故障
		时效指标	2020年12月31日		按时完成	按时完成
	效 益 指 标	经济效益指标	用统一的形式识别和提取各类型财务数据，减少沟通成本，提高工作效率。		提高工作效率	提高工作效率
		可持续影响指标	提升审计技术水平，逐步实现审计监督的三个“转变”，即从单一的事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从单一的静态审计转变为静态审计与动态审计相结合，从单一的现场审计转变为现场审计与远程审计相结合。		提升审计技术水平	提升审计技术水平
	满意度指标	服务对象 满意度指标	审计人员和被审计单位满意。		满意	满意
说明	无。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《绵阳市审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对审计业务费项目、经济责任审计专项经费项目等开展了绩效评价，《绵阳市审计局2020年度政策（项目）支出绩效自评报告》见附件（附件2）。

              第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:反映审计行政单位的基本支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:反映审计行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:反映审计事业单位的基本支出，不包括行政单位后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

8.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:反映除上述项目以外的其他审计事务方面的支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）:是指符合条件的离退休干部的相关补助。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:是指单位的养老保险支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:是指单位的职业年金支出。

12.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:是指独子费。

13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:是指行政人员的医疗保险支出。

14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:是指事业人员的医疗保险支出。

15.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:是指单位的住房公积金支出。

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

                第四部分 附件

附件1

 

绵阳市审计局

2020年度部门整体支出绩效评价报告

 

    根据市财政局《关于开展2020年度市本级部门整体支出绩效评价工作的通知》（绵财绩〔2021〕3号）要求，我局深入开展了2020年度财政支出绩效评价工作，现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）机构组成

我局为一级预算单位，下属1个二级预算单位——绵阳市审计信息中心，为其他事业单位。

（二）机构职能

主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市直有关部门和县（市、区）党委、政府通报审计情况和审计结果；直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况、市级预算执行情况和其他财政收支、市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对市出资企业领导干部经济责任审计；组织对与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题等；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；与县市区党委、政府共同领导县市区审计机关；指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设和维护全市审计信息系统；承担经市政府批准保留的行政审批事项等。

    （三）人员概况

2020年末编制84人（其中：行政编制68人、事业编制8人、工勤编制8人）。职工总人数78人（其中：在职行政人员65人、事业人员8人、工勤5人）。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年我局收入年初预算数为1350.47万元，调整预算数为2241.11万元。

(二）部门财政资金支出情况

2020年我局支出年初预算数为1350.47万元，调整预算数为2112.58万元。

1.工资和福利支出1385.37万元，占预算支出的65.57%；

2.商品和服务支出576.86万元，占预算支出的27.31%；

3.对个人和家庭的补助支出150.35万元，占预算支出的7.12%。

三、部门整体预算绩效管理情况

按照市财政局提供的2020年度市本级部门整体支出绩效评价指标体系，我局进行了严格自评，剔除不涉及项目自查得分86.84分，折算得分94.39分。

（一）部门预算管理

    1.预算编制

    编制完整：我局为全额财政拨款单位，所有资金来源安排的支出均已纳入年初部门预算编制，该项得分3分。

    目标制定：我局编制的绩效目标要素完整，指标细化量化，该项得分5分。

    编制准确：我局部门预算编制科学准确，项目支出无调剂，该项得分9分。

2.预算执行

支出规范：我局严格预算执行，不存在违规发放工资、奖金、津补贴现象，该项得分5分。

支出控制：我局的公用经费年初预算数为241.74万元，年末决算数为182.04万元，偏差度为24.7%，该项得分2分。

动态调整：我局部门预算调剂额为0，年末收回额度49.04万元，年度预算总额为2241.11万元，该项指标得分测算得分8.8分。

3.完成结果

预算完成：我局预算执行情况总体较好，该项测算得分9.77分。6月完成进度为49.45%，得2分；9月完成进度为72.63%，得3分；11月完成进度为80.14%，得1.94分；12月完成进度为94.26%，得2.83分。

目标完成：由于受新冠疫情影响，我局部分项目实施较慢，完成了绩效目标的71.16%，该项测算得分4.27分。

违规记录：我局在预算管理、财务收支等方面不存在违规违纪问题，该项得分2分。

（二）综合管理

    1.非税收入

    我局不涉及非税收入。

    2.政府采购

预算管理：我局严格按照“应编尽编”的要求编制政府采购预算，不存在无预算采购、超预算采购的情况，该项得分4分。

采购实施：我局政府采购方式和程序合规，严格按照相关规定执行，该项得分4分。

    3.资产管理

配置使用：我局新增资产与部门预算同步编制，且所有达到确认条件的资产均纳入四川省行政事业单位资产管理系统动态管理。该项得分6分。

收益核算：我局处置固定资产严格按照程序报批，2020年不存在处置收益，该项得分2分。

    4.内控制度

制度建设：我局建立了涵盖预算业务、收支业务、政府采购业务等主要经济业务领域的内部控制制度，并结合中央、省、市有关规定及时更新，该项得分5分。

制度执行：我局严格执行内部控制制度，将控制和监督落实到具体业务中，该项得分3分。

    5.三公经费

2020年我局三公经费与上年相比零增长，且实际决算数未突破预算数，该项得分4分。

    （三）绩效结果运用

    1.信息公开

我局部门整体支出绩效自评、项目支出绩效自评情况均按要求向社会公开，该项得分2分。

2.整改反馈

结果整改：我局无相关整改情况，该项得分4分。

应用反馈：我局已按照要求向财政局反馈运用绩效结果情况，该项得4分。

四、评价结论及建议

根据绩效评价工作的要求，我局对自评实施工作方案进行了认真的研究和部署，经自查梳理对2020年部门整体支出绩效作出如下评价：我局2020年部门整体支出情况良好，在部门预算管理、综合管理、绩效结果应用等方面均按相关要求执行,由于受新冠疫情影响，部分项目执行进度较慢。

附件2

绵阳市审计局

2020年度政策（项目）支出绩效自评报告

 

一、项目基本情况

（一）绩效目标情况

我局深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神，围绕推动重大决策部署落地落实，推动经济高质量发展，推动全面建成小康社会，推动全面深化改革开展审计工作。在提高财政资金使用效益、推动重大项目实施、加强党风廉政建设等方面进行了有力的审计监督。

（二）资金安排情况

2020年，我局项目支出年初预算数为170.1万元，决算数为121.05万元。

二、绩效目标完成情况分析

（一）预算执行进度情况分析

我局按项目进度申请资金拨付，项目支出使用效果良好，财政资金得到有效利用。项目资金支出121.05万元，按经济科目分类，全部用于商品和服务支出。按照用途主要用于政府投资审计、经济责任审计、市级预算执行和其他财政收支监督检查等方面的审计项目，以及金审系统的运行和维护更新等审计业务开展的技术和物资保障。

（二）总体绩效目标完成情况分析

2020年我局年初项目资金预算170.1元，实际拨付项目资金170.1万元，无上年结转资金；实际项目支出预算资金121.05万元，完成绩效目标的71.16%，基本完成当年绩效目标。但由于疫情影响，部分项目延迟。

（三）绩效指标完成情况分析

2020年我局年初项目预算共7个，合计170.1万元。项目具体绩效指标完成情况分析如下：

1.经济责任审计专项经费

项目收入10万元，支出10万元，完成绩效目标100%。通过经济责任审计，促进经济高质量发展，促进全面深化企业改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。

2.投资审计外聘劳务费

项目收入30万元，支出30万元，完成绩效目标100%。对重大政府投资项目工程结算开展审计工作，通过选聘测量、监测、造价咨询等，提升项目复核质量，节约政府投资资金。

3.金审工程网络运维费

项目收入5万元，支出5万元，完成绩效目标100%。对市县两级金审系统进行维护，保障会商系统、邮件系统、现场审计实施系统等运行畅通，通过信息化技术手段提升审计技术。

4.审计外勤经费

项目收入84.6万元，支出60.75万元，完成绩效目标71.81%。通过对审计组外勤进行规范统一的接洽和管理，提高了审计工作效率，节约了审计业务成本。

5.审计业务费

项目收入25.5万元，支出10.47万元，完成绩效目标41.06%。根据审计业务开展需要，结合上级审计机关安排，对审计干部进行培训，切实提高专业胜任能力。根据需要安排审计业务会议，提高审计项目质量。

6.市级预算执行和其他财政收支监督检查经费

项目收入5万元，支出2.47万元，完成绩效目标49.4%。结合审计项目检查、专项组织检查等方式，采取大数据全覆盖分析、实地查看走访等形式对市级预算单位的预算执行和其他财政收支情况进行检查。提升财政资金使用绩效，促进财政资金更加规范高效使用。

7.金审工程设备更新费

项目收入10万元，支出2.36万元，完成绩效目标23.6%。补充审计机关机房基础设施设备、网络设备、安全设备、计算机终端等设备，保障相关审计系统的畅通运行。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

通过对2020年项目支出总体情况分析和自查，发现部分项目年初绩效申报不精准，项目支出进度滞后，部分项目由于疫情影响未完成，从而使项目资金结余。

我局将进一步规范预算绩效管理，使资金管理和使用有原则有计划按要求，财务基础信息更新及时，帐务核算及时、准确。

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

绵阳市审计局2020年度部门决算公开表.xls