2018年度市级部门预算执行审计结果

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，自2019年6月至9月，绵阳市审计局按照全面审计、突出重点、创新手段、提升效能的总体思路，在对市级一级预算单位数据分析审计全覆盖的基础上，并延伸至部分所属预算单位，对实际部门预算执行情况进行了审计。

一、基本情况

运用“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的大数据审计方式，对财政预算指标和国库支付数据、资产管理数据和240个市级预算部门及其所属单位2018年财务会计核算和预决算（草案）社保及公务车台账等数据进行审计分析，对其中25个部门单位（按机构改革前口径统计）开展了现场审计组织指导215个单位对审计分析筛查疑点进行了自查核实。

二、审计发现的主要问题

（一）部分单位截留滞留预算收入。6个单位截留预算收入3333.21万元，30个单位滞留预算收入1369.1万元。

（二）财政存量资金未清理上缴。10个单位未对超过2年的存量资金进行清理上缴，涉及金额3044.36万元。

（三）项目支出不规范。一是10个单位23个项目经费支出不规范，涉及资金721.46万元。二是3个单位的7个项目支付进度缓慢，未充分发挥财政资金使用绩效，涉及金额571.43万元。三是21个单位将接待费列入项目支出，涉及金额9.84万元。

（四）“三公经费”和公务经费核算管理不规范。2个单位公务接待手续不完整，5个单位将公务用车费用共计42.13万元列入其他科目核算，29个单位未严格执行公务卡结算，1个单位自定差旅费报销政策，固定每月出差天数，未据实报销差旅费，30个单位现金使用不规范，34个单位会计核算不规范。

（五）预决算编制不够规范。10个单位决算报表支出总额与财务账面数不一致；17个单位往来款项清理不到位，涉及金额5741.16万元。

（六）政府采购不规范。6个单位未严格执行政府采购规定。

三、审计处理情况

本次审计查出的相关问题，审计机关已分别提出处理意见。对截留滞留预算收入的问题，要求限期上缴国库；对财政存量资金未清理上缴的问题，要求及时清理上缴；对项目支出不规范、“三公经费”和公务经费核算管理不规范的问题，要求建立完善相关制度并严格执行；对预决算编制不够规范的问题，要求进行预算调整；对政府采购不规范的问题，要求严格执行政府采购相关规定。