绵阳市审计局2016年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 我局主要负责对本级政府各部门（含直属单位）和下级政府预算执行和决算以及其他财政收支，市属国有企业、国有控股企业、地方金融机构等经济活动的审计监督工作；负责对县处级领导干部和国有企业领导人员实施经济责任审计；完成上级审计机关和市委市政府交办的其他任务。 （二）2016年重点工作完成情况。 2016年市本级共审结审计项目100个，审计共查出违规金额3906万元，管理不规范金额438375万元，审计发现非金额计量问题190个。核减投资额34623万元。审计后挽回（避免）损失34623万元。提出审计建议并采纳227条，移送处理事项13件。已落实移送处理事项3件。向社会公告审计结果13篇。 二、部门概况 市审计局下属二级单位2个，其中行政单位1个，其他事业单位1个，分别是绵阳市园区经济审计局、绵阳市审计信息中心。 三、收支决算总体情况 2016年市审计局本年收入合计2017.22万元，其中：财政拨款收入2017.22万元，占100%。 2016年市审计局本年支出合计2050.12万元，其中：基本支出1591.69万元，占77.64%；项目支出458.43万元，占22.36%。 四、财政拨款收支决算情况 市审计局2016年度财政拨款收支总决算2097.12万元。与2015年相比，财政拨款收、支总计均增加309.62万元，增长17.32%。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出2050.12万元，占本年支出合计的100%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款增加342.52万元，增长20.06%。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 市审计局2016年一般公共预算财政拨款支出2050.12万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1652.46万元，占80.6%；社会保障和就业支出297.89万元，占14.53%；医疗卫生支出21.85万元，占1.07%；住房保障支出77.92万元，占3.8%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:2016年决算数为1122.83万元，完成预算102.04%，决算数大于预算数的主要原因是上年尚未支付的资金，结转至本年支出。 2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：2016年决算数为176.1万元，完成预算105.45%，决算数大于预算数的主要原因是上年尚未支付的资金，结转至本年支出。 3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：2016年决算数为282.33万元，完成预算100%。 4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：2016年决算数为71.2万元，完成预算100%。 5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2016年决算数为279.67元，完成预算100%。 6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金险缴费支出（项）:2016年决算数为8.96元，完成预算100%。 7.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:2016年决算数为9.26元，完成预算100%。8.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:2016年决算数为21.69万元，完成预算106.79%，决算数大于预算数的主要原因是上年尚未支付的资金，结转至本年支出。 9.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:2016年决算数为0.16万元，完成预算100%。 10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2016年决算数为72.74万元，完成预算100%。 11.住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）:2016年决算数为5.18万元，完成预算100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况 市审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出1591.69万元，其中： 人员经费1453.38万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、抚恤金、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。公用经费138.31万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、工会经费、其他交通费。 七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况 市审计局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。 八、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2016年度，市审计局机关运行经费支出138.31万元，比2015年减少16.98万元，下降10.93%。 （二）政府采购支出情况 2016年度，市审计局政府采购支出总额0万元。 （三）国有资产占有使用情况 截至2016年12月31日，市审计局公有车辆辆，其中：一般公务用车11辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 （四）预算绩效情况 按照预算绩效管理要求，本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标12个，涉及财政资金449.33万元，覆盖率达到100%。 九、名词解释 1.财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 7.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:指审计机关用于保障机构正常运行的收入和支出。 8.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指审计机关用于开展日常工作的收入和支出。 9.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计机关开展审计业务的收入和支出。 10.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指审计机关下属事业单位，用于保障机构正常运行的收入和支出。 11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业养老保险改革后，用于职工养老保险缴费的收入和支出，另外，本年的数据还包括退休人员基本退休费。 12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金险缴费支出（项）:指机关事业养老保险改革后，用于职业年金险缴费的收入和支出。 13.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:指用于抚恤死亡职工家属的收入和支出。 14.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指用于医疗保险缴费的收入和支出。 15.医疗卫生与计划生育（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）:指用于奖励贯彻落实独生子女政策父母的收入和支出。 16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指用于住房公积金缴费的收入和支出。 17.住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）:指住房改革后，向符合政策规定的职工发放住房补贴的收入和支出。 18.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 19.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。