绵阳市财政局2019年部门预算编制说明

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）市财政局职能简介

　　1.拟订全市财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订市与县市区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，拟订全市财政、财务、会计管理办法；按照管理权限管理全市税政事项。

　　3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度市级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市及市本级财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。

　　4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻执行彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

　　5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责拟订政府采购制度并组织实施，监督管理全市政府采购工作。

　　6.负责制定全市行政事业单位国有资产管理办法，按规定管理行政事业单位国有资产，负责市级行政事业单位国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

　　7.负责审核和汇总编制全市国有资本经营决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

　　8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作。

　　9.会同有关部门管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制市级社会保障预决算草案。

　　10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财税领域的国际交流与合作。

　　11.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，贯彻执行国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。

　　12.负责财政资金绩效评价。监督检查财说法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

　　13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，拟订财政科学研究和教育规划，组织和管理全市财政业务培训。

　　14.承担经市政府批准保留的行政审批事项。

　　15.承办市政府交办的其他事项。

　　（二）市财政局2019年重点工作

　　1.狠抓收入组织，支持重点财源建设。认真贯彻落实减税降费系列优惠政策，切实减轻企业负担，支持企业轻装上阵，为企业发展创造良好的税收环境。支持特色支柱税源发展壮大，抓好重点区域、重点行业、重点企业财源税源培育，增强区域经济发展后劲。加强税源分析监控，支持开展涉税信息共享，抓好对重点税源的监控预警，坚决防止税收流失。加强税收收入征管，综合运用纳税辅导、纳税评估、税收稽查等手段，持续提高征管稽查能力，确保财政收入及时足额入库。

　　2.发挥财政职能，促进经济稳定增长。继续实施积极的财政政策，落实减税降费政策，加大资金统筹力度，确保市委决策部署落地落实，特别是科技城集中发展区、军民融合、“686”重点产业、民营经济等重点领域。大力支持“项目年”行动，推进京东方等项目尽快投产，诺思等项目开工建设。支持加快构建“一核两翼、三区协同”区域发展新格局，推动县域经济和文化旅游发展。支持实施污染防治攻坚“九大战役”，筑牢长江上游生态屏障。健全乡村振兴投入保障机制，支持城乡一体化发展。

　　3.推进依法理财，深化财税体制改革。全面落实中央、省委、市委改革部署，完善深化城区财政体制改革，支持扩大基层财力。健全透明预算制度，深入开展财政信息公开。强化预算执行管理，做好动态监控，提高预算执行效率和均衡性。进一步强化财政存量资金清理盘活，按规定及时收回并重新安排，充分发挥财政资金的经济效益和社会效益。完善财政金融互动政策。纵深推进财政支持发展方式转变，加快产业投资引导基金运营。大力推广PPP模式，加快完善政府向社会力量购买服务制度体系。

　　4.加大财政投入，切实保障改善民生。继续加大民生投入，确保全市保障改善民生支出占一般公共预算支出的比重继续保持和稳定在60%以上。持续完善扶贫长效机制，提高扶贫支出比重，支持打赢脱贫攻坚战。坚持尽力而为、量力而行，认真办好民生实事，努力解决群众最关心最直接最现实的问题。完善基本公共服务体系，支持发展公平优质教育，提高社会保障水平，积极促进就业创业，强化多层次社会保障体系建设，促进文化事业发展，进一步增强群众获得感幸福感安全感。

　　5.防范财政风险，坚决守住财政风险底线。落实经济财政风险防范“1+8”工作方案，全面加强风险防范，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。严格实施债务限额管理，动态监控政府性债务和隐性债务情况，定期实施债务风险评估和预警。坚决遏制隐性债务增量，分类分级妥善化解存量。支持政府平台公司平稳转型，增强平台公司创收能力和还债能力。继续推进市县财政暂付款清理消化三年攻坚行动。建立财政库款动态监测管理机制。加强金融企业资产财务监管。

　　6.强化监督管理，确保财政运行平稳健康。加快建设全国财政系统法治财政建设试点单位，推进财政部门依法行政、依法理财。推行国库集中支付标准化管理，进一步提高国库管理规范化、精细化水平。进一步强化预算执行动态监控工作，严格规范财政专户管理。深化政府采购法制化建设。加强非税收入收缴管理、会计管理。加大财政评审力度。建立国有资产报告制度，加快推进财政电子票据管理改革。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理的监督检查力度。

　　二、部门预算单位构成

　　市财政局下属二级预算单位4个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位1个。主要包括：行政单位是市财政局机关；参照公务员法管理的事业单位分别是绵阳市市级财政国库支付中心、绵阳市收费票据监管中心；其他事业单位是绵阳市财政投资评审中心。

　　三、收支预算情况说明

　　按照综合预算的原则，市财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。市财政局2019年收支总预算2267.54万元,比2018年收支预算总数减少54.90万元，主要原因是项目支出依据当年工作任务和支出需求进行进一步降低支出成本，合理编制部门预算。

　　（一）收入预算情况

　　市财政局2019年收入预算2267.54万元，其中：上年结转0万元；一般公共预算拨款收入2267.54万元，占100%；政府性基金预算拨款收入0万元；事业收入0万元。

　　（二）支出预算情况

　　市财政局2019年支出预算2267.54万元，其中：基本支出1737.84万元，占76.64%；项目支出529.70万元，占23.36%。

　　四、财政拨款收支预算情况说明

　　市财政局2019年财政拨款收支总预算2267.54万元,比2018年财政拨款收支总预算减少54.90万元，主要原因是项目支出依据当年工作任务和支出需求进行进一步降低支出成本，合理编制部门预算。

　　收入包括：本年一般公共预算拨款收入2267.54万元、本年政府性基金预算拨款收入0万元、事业收入0万元；支出包括：一般公共服务支出1870.68万元、社会保障和就业支出247.46万元、卫生健康支出49.80万元、住房保障支出99.60万元。

　　以上财政拨款收支预算，将根据机构改革情况，在执行中依法依规相应调整。

　　五、一般公共预算当年拨款情况说明

　　（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

　　市财政局2019年一般公共预算当年拨款2267.54万元，比2018年预算数减少54.90万元，主要原因是项目支出依据当年工作任务和支出需求进行进一步降低支出成本，合理编制部门预算。

　　（二）一般公共预算当年拨款结构情况

　　一般公共服务支出1870.68万元，占82.50%；社会保障和就业支出247.46万元，占10.91%、卫生健康支出49.80万元，占2.20%、住房保障支出99.60元，占4.39%。

　　（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

　　1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2019年预算数为1168.56万元，主要用于：保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，从而完成年初制定工作目标（具体详见绩效目标表）。

　　2.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项目）2019年预算数为10万元，主要用于：根据省市加快建设科技城和西部现代化强市要求，加强对财政工作的调研研究，为全市经济社会发展提供强有力的财力支撑（具体详见绩效目标表）。

　　3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项目）2019年预算数为52.20万元，主要用于：全市总决算、部门决算布置和汇审会、全市国库管理工作会费用、各代理银行转账、汇总手续费、国库集中支付相关凭证印刷、保证国库集中支付新建市本级银行账户管理系统，预算执行信息系统、非税收入会计核算系统维护与升级等从而保障财政国库业务工作顺利开展（具体详见绩效目标表）。

　　4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项目）2019年预算数为23万元，主要用于：严肃财经纪律、对单位财务指导检查，聘请专家和中介机构进行会计信息质量等咨询等；完成全市20件民生实事及省级民生工程预算支出执行监督（具体详见绩效目标表）。

　　5.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项目）2019年预算数为172.42万元，主要用于：保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，从而完成年初制定工作的目标（具体详见绩效目标，）。

　　6.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务（项目）2019年预算数为444.50万元，主要用于：财政预算执行及绩效考评、预决算编审、财政监察、互联网+精准扶贫代理记账推广、全国财政系统法治财政示范创建、推进政府会计准则制度实施检查、财政投资评审监管、财税收入、帮扶惠民、预算编审及软件运行维护、行政事业单位及文化企业国有资产管理工作、政府性投资重大项目监管、援藏资金管理专项工作、金财网运行、政府采购、农业农村综合改革项目管理、全市会计技术职称考试、财政票据印制及财政电子票据管理系统运行维护费、PPP项目推广等财政工作任务的相关工作，从而完成年初制定的工作目标 （具体详见绩效目标表）。

　　7.一般公共服务（类）财政事务（款）社会保障和就业支出（项目）2019年预算数为247.46万元，主要用于：主要用于机关及下属事业单位人员支出以及按照规定标准为职工缴纳的养老保险、职业年金以及离休人员等支出。完成年初制定工作的目标。

　　8.一般公共服务（类）财政事务（款）卫生健康支出（项目）2019年预算数为49.80万元，主要用于：主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险以及公务员医疗补助等支出。完成年初制定工作的目标。

　　9.一般公共服务（类）财政事务（款）住房保障支出（项目）2019年预算数为99.60万元，主要用于：按照规定标准为职工缴纳的住房公积金等支出。完成年初制定的工作目标。

　　六、一般公共预算基本支出情况说明

　　市财政局2019年一般公共预算基本支出1737.84万元，其中：人员经费1417.73万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、生活补助等.

　　公用经费320.11万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、维护费、租赁费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务等。

　　七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

　　市财政局2019年“三公”经费财政拨款预算数63万元，其中：公务接待费33万元，公务用车购置及运行维护费30万元。

　　（一）因公出国（境）经费暂未编入年初部门预算。主要原因是：市本级因公出国（境）经费管理方式，实行总额控制、集中管理，因公出国（境）经费年初预算全部在市财政专项预算中预留安排。执行中，市财政局会同市委外办（港澳办）根据各单位上报的2019年因公临时出国（境）任务，考虑2018年执行情况以及机构改革情况予以安排，按程序报批后下达预算。

　　（二）公务接待费较2018年预算下降5.71%。主要原因是继续坚决贯彻落实中央省市有关厉行节约，反对浪费的精神，狠抓廉洁自律和勤政节俭的工作作风，严控“三公”经费使用范围、数量及标准。

　　2019年公务接待费计划用于绵阳市财政局开展各项公务活动，主要是用于为财政事业发展的各项专项检查、考察调研、学习交流等公务活动。

　　（三）公务用车购置及运行维护费较2018年预算持平。

　　市本级公务用车购置经费管理方式，实行总额控制、集中管理，公务用车购置经费年初预算全部在市财政专项预算中预留安排。执行中，市财政局会同市机关事务管理局根据各单位上报的2019年公务用车购置计划，按程序报批后下达预算。

　　单位现有公务用车3辆，其中：轿车2辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车1辆，大型客、货车0辆。2019年安排公务用车运行维护费30万元，用于3辆公务用车公务活动所需燃油、维修、保险等方面支出，主要保障主要保障财政改革调研、预算执行及绩效考评、财政国库业务、财政监察、农业农村综合改革项目检查、财税收入、帮扶惠民、经济建设、财政投资等财政工作的顺利开展和市委市政府下达的工作任务顺利完成。

　　八、政府性基金预算支出情况说明

　　市财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

　　九、国有资本经营预算支出情况说明

　　市财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费

　　2019年，市财政局下属二级预算单位4个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位1个。主要包括：行政单位是市财政局机关；参照公务员法管理的事业单位分别是绵阳市市级财政国库支付中心、绵阳市收费票据监管中心；其他事业单位是绵阳市财政投资评审中心。

　　机关运行经费财政拨款预算为142.74万元，比2018年160.67预算减少17.93万元，下降11.16%。主要原因是按照市预算管理有关要求进一步压减和有效控制机关运行经费。

　　（二）政府采购情况

　　2019年，市财政局安排政府采购预算42.23万元，主要用于采购市本级财政电子票据系统运行维护费。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2018年底，市财政局所属各预算单位共有车辆3辆，其中，厅局级领导干部用车0辆、定向保障用车2辆、执法执勤用车1辆。单位价值100万元以上大型设备0台（套）。

　　市财政局2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值100万元以上大型设备。

　　（四）绩效目标设置情况

　　绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年市财政局所有项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

　　十一、名词解释

　　1.财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

　　3.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入（专户收入）”、“经营收入”等以外的收入。主要是…（收入类型）等。

　　4.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　5.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　6.“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　7.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　附件：表1.部门收支总表

　　表1-1.部门收入总表

　　表1-2.部门支出总表

　　表2.财政拨款收支预算总表

　　表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

　　表3.一般公共预算支出预算

　　表3-1.一般公共预算基本支出预算表

　　表3-2.一般公共预算项目支出预算表

　　表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

　　表4.政府性基金支出预算表

　　表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

　　表4-2.政府性基金预算项目支出预算表

　　表5.国有资本经营预算支出预算表

　　表6.政府采购支出预算表

　　表7.2019年市级部门预算项目绩效目标表
附件：

绵阳市财政局2019年部门预算公开表